Самозанятость предоставляет налоговые льготы и упрощенный режим работы, но имеет ряд важных ограничений. Нарушение этих правил может привести к потере статуса самозанятого и налоговым последствиям.
Содержание
Ограничения для самозанятых
Основные запреты для самозанятых
Запрещенные виды деятельности
- Торговля подакцизными товарами (алкоголь, табак, бензин)
- Добыча и реализация полезных ископаемых
- Деятельность по договорам товарищества или доверительного управления
- Перепродажа товаров и имущественных прав
Ограничения по работодателям
| Запрет | Пояснение |
| Работа с бывшим работодателем | Нельзя оказывать услуги компании, где вы работали последние 2 года |
| Работа на единственного заказчика | Если 70% и более доходов от одного клиента, могут перевести на НДФЛ |
Финансовые ограничения
- Годовой доход не должен превышать 2,4 млн рублей (с 2023 года)
- Нельзя нанимать сотрудников по трудовым договорам
- Запрещено использовать кассовую технику (кроме онлайн-касс для торговли)
- Нельзя вести деятельность через юридическое лицо или ИП
Налоговые запреты
- Нельзя применять другие налоговые режимы (УСН, ЕНВД, ПСН)
- Запрещено не указывать доходы в приложении "Мой налог"
- Нельзя выставлять счета с НДС (кроме исключительных случаев)
- Запрещено уклоняться от уплаты профессионального налога
Последствия нарушений
| Нарушение | Последствие |
| Превышение лимита дохода | Автоматический перевод на общую систему налогообложения |
| Заключение трудового договора | Потеря статуса самозанятого с пересчетом налогов |
| Запрещенная деятельность | Штрафы и доначисление налогов за весь период |
Заключение
Самозанятость подходит не для всех видов деятельности и имеет четкие ограничения. Перед регистрацией в качестве самозанятого важно изучить все запреты, чтобы избежать проблем с налоговыми органами и сохранить право на льготный налоговый режим.
