Налоги взимаются государством с различных видов доходов, имущества и операций. Рассмотрим основные объекты налогообложения, установленные налоговым законодательством.
Содержание
Основные виды налоговых баз
| Доходы физических лиц | Зарплата, премии, доходы от предпринимательской деятельности |
| Прибыль организаций | Разница между доходами и расходами компании |
| Имущество | Квартиры, дома, земельные участки, транспорт |
| Товары и услуги | Реализация продукции, выполнение работ |
Налоги с доходов
- НДФЛ (13-15%) - с заработной платы, аренды, продажи имущества
- Налог на прибыль (20%) - для юридических лиц
- Налог на дивиденды (13-15%)
- Налог на профессиональный доход (4-6%) - для самозанятых
Какие доходы не облагаются налогом:
- Государственные пособия
- Пенсии
- Алименты
- Компенсационные выплаты
- Доходы от продажи имущества, которым владели более 3-5 лет
Налоги на имущество
| Налог на недвижимость | Квартиры, дома, коммерческая недвижимость |
| Транспортный налог | Автомобили, мотоциклы, водный транспорт |
| Земельный налог | Участки в собственности |
Косвенные налоги
- НДС (0-20%) - включается в стоимость товаров и услуг
- Акцизы - на алкоголь, табак, топливо
- Госпошлины - за юридически значимые действия
- Таможенные пошлины - при ввозе товаров
Ставки НДС в России:
| Основная ставка | 20% |
| Льготная ставка | 10% (продукты, детские товары, медикаменты) |
| Нулевая ставка | Экспорт, международные перевозки |
Специальные налоговые режимы
Для отдельных видов деятельности предусмотрены:
- УСН (упрощенная система) - 6% с доходов или 15% с прибыли
- ЕНВД (вмененный доход) - фиксированные платежи
- ЕСХН (сельхозналог) - для сельхозпроизводителей
- Патентная система - фиксированная стоимость патента
Заключение
Налоги взимаются практически со всех видов экономической деятельности и имущества. Знание налоговых обязательств позволяет правильно планировать финансы и избегать нарушений законодательства. Размер и виды налогов зависят от статуса налогоплательщика (физическое лицо, ИП, организация) и характера его деятельности.
